关于怒江州2021年度州本级预算执行
和其他财政收支的审计工作报告
2022年8月30日在怒江傈僳族自治州第十二届人民代表大会
常务委员会第四次会议上
怒江州审计局局长 赵书云
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受州人民政府委托，向州人大常委会报告2021年度州本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。
2021年，是党和国家历史上具有里程碑意义的一年。面对常态化疫情防控、巩固拓展脱贫攻坚成果和经济发展等多方面的严峻考验，在省委、省政府和州委的坚强领导下，全州各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话和对怒江工作、审计工作重要指示批示精神，聚焦党中央、国务院和省委省政府、州委关于疫情防控和经济社会发展的重大决策部署，紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果目标任务，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，实现了“十四五”良好开局。从审计情况看，2021年州本级预算执行情况总体较好，财政保障和风险防控能力得到有效增强。
一、州本级财政管理审计情况
2021年州本级一般公共预算收入总计219725万元，支出总计198349万元；政府性基金收入总计6262万元，支出5838万元；州本级国有资本经营预算未实现收支；社会保险基金收入96093万元，支出86279万元。发现的主要问题：
（一）财政预算执行及决算草案编制方面。一是落实压减一般性支出要求不到位，未将所有预算单位纳入压减范围，压减单位占预算批复单位的34.26%。二是未制定出台国有资本经营预算支出管理办法。三是年初预算部分支出未细化到具体部门和项目。四是部分上级转移支付资金下达不及时。五是未按规定比例足额设置预备费。六是公共财政预算结余结转规模过大，占一般公共预算本级支出的11.72%。七是股权投资核算不规范，涉及资本金43946万元。
（二）财政直达资金管理方面。一是直达资金分配下达不及时12485.08万元。二是未及时准确标注直达资金标识11082万元。三是财政“一体化”平台的直达资金数据与直达资金监控系统数据不一致。
二、州级部门预算执行审计情况
对13个州级单位预算执行情况开展了审计和专项审计调查。发现的主要问题：
一是预算执行不规范，3个单位应缴未缴非税收入237.43万元，1个单位应缴未缴存量资金584万元，2个单位的往来款清理不及时，2个单位扩大开支范围。二是执行国有资产管理制度不严格，1个单位未经批准擅自出租国有资产，6个单位固定资产账实不符，1个单位未办理政府采购手续。
三、重大政策措施落实跟踪审计情况
（一）促进优化营商环境审计。重点审计了州本级、泸水市、兰坪县。发现的主要问题：
一是落实减税降费政策不到位，6个单位应减免未减免国有经营性资产租金22.13万元，2个行业协会未按规定修订会费收取级次。二是落实行政审批制度改革措施不到位，部分涉及行政审批权力的单位权责职能重复、应取消未取消、应下放未下放、违规下放、未及时调整有关行政权力事项，权责清单数据反映不准确，未及时收缴采矿权使用费1.85万元。三是健全完善新型监管机制不到位，对同一企业多次开展同一事项抽查，增加企业负担。
（二）乡村振兴相关政策和资金审计。重点审计了兰坪县国家乡村振兴重点帮扶县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策落实和资金管理使用情况。发现的主要问题：
一是防止返贫致贫监测和帮扶方面，公益性岗位促进就业人员识别不精准。二是促进脱贫群众稳定增收方面，6个产业扶持项目管护不到位，涉及项目资金461.43万元。三是资金管理使用绩效方面，上级转移支付资金下达不及时11483.30万元，项目资金闲置609万元。
四、政府投资建设项目审计情况
（一）农村公路建设项目审计。组织4县（市）对全州2019至2020年度农村公路建设项目资金管理使用情况开展了专项审计调查。发现的主要问题：
一是项目立项和审批不规范，131个农村公路建设项目未办理立项、林地占用、施工图设计、施工许可证等审批手续，144个农村公路项目未进行地质灾害危险性评估。二是项目建设管理不规范，1个通组公路工程虚报建设项目套取资金140.90万元，1个县安防工程项目未按规定招标、涉及金额1617万元，1个公路修复工程已完工还未支付工程款1358.46万元。
（二）重大建设项目审计。对5家州级医疗卫生单位重大建设项目推进情况开展了专项审计调查。发现的主要问题：
一是项目立项和审批不规范，4个建设项目先开工后办理施工许可证，2个建设项目未组织竣工验收投入使用。二是项目建设管理不规范，1个建设项目未签订合同预付工程款121.10万元，2个建设项目设计和1个建设项目三通一平工程未按规定招标、涉及金额592.93万元。
五、自然资源资产审计情况
（一）自然资源资产离任审计。对1名地方党政领导干部开展自然资源资产离任审计。发现的主要问题：
一是部分乡镇“两污”建设未完成目标任务。二是部分建设项目未办理占用林地、环境影响评价、水土保持方案、用地审批等审批手续，4个项目未开展地质灾害危险性评估，8个排污口未办理入河排污许可审批手续。三是监督责任落实不到位，未经审批使用临时用地1186.96亩，非法占用土地4宗面积27.69亩，26家养殖场未办理动物防疫条件合格证，15个临时采石场未进行复垦，应收未收土地出让金11092.73万元，应缴未缴污水处理费923.93万元。
（二）水资源管理开发利用情况审计。对2019至2021年度水资源管理开发利用情况开展审计。发现的主要问题：
一是部分水环境管理工作不到位，13家取水单位未办理或延续取水许可，8个建设项目未办理水土保持方案审批手续。二是未按预算规定的支出用途使用项目资金369.68万元。三是1个县未制定农业水价综合改革实施方案。
六、专项审计
（一）易地扶贫搬迁债务审计。组织4县（市）对“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况开展了审计。发现的主要问题：
一是2个县（市）借用企业资金未纳入政府债务管理，存在债务风险20200万元。二是3个县（市）改变资金用途13461.03万元。三是3个县（市）易地扶贫搬迁拆旧复垦资金支出进度缓慢，涉及资金5514.69万元。四是2个县拖欠被征地农户征地补偿费318.70万元。五是1个市易地扶贫搬迁贷款资金闲置677.22万元。六是1个县易地扶贫搬迁拆旧复垦、征地拆迁结余资金未及时上缴财政908.59万元，多支付易地扶贫搬迁项目资金43.57万元。七是4县（市）拖欠工程款及勘测、设计、可研、监理等费用70014.87万元。
（二）企业帮扶资金审计。组织对2017至2020年度中国交通建设集团帮扶怒江捐赠资金管理使用情况开展了审计。发现的主要问题：
一是2个县帮扶项目结余资金未及时上缴财政49.08万元。二是4县（市）15个帮扶项目进度缓慢，涉及资金748.43万元。三是2个县（市）扩大帮扶资金支出范围40.42万元。四是1个帮扶项目绩效不明显，涉及项目资金96万元。五是1个市采购电脑、办公桌未办理政府采购手续45.98万元。
七、审计移送的违纪违法问题线索情况
审计工作中移送有关部门违纪违法问题线索20件，其中：移送州纪委监委15件，移送有关主管部门5件。移送的主要问题主要集中在腐败和作风、项目立项和审批不规范、涉税问题等方面。
八、加强财政管理的意见
（一）严格预算编制管理，促进财政预算精准有力。一是进一步强化各部门预算管理，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，未纳入的项目一律不安排预算。二是严肃预算项目入库审查工作，做到预算一经批准即可实施，并按照轻重缓急排序，突出保障重点。三是强化预算绩效编报管理，提高规范性、准确性，推动预算绩效管理提质增效，增强预算约束力。
（二）加强国有资本经营预算管理，增强财政预算完整性。建立健全国有资本经营预算管理相关制度，进一步规范和加强国有资本经营预算支出管理，支持国有企业改革发展和国有资本布局优化调整。
（三）建立健全审计整改长效机制。进一步落实审计整改的主体责任，强化追责问责，对整改不力、责任不落实、屡审屡犯的依法依规严肃处理。强化对审计发现问题整改情况的督察督办，推动审计整改更好地落到实处，切实解决屡审屡犯问题。
针对审计发现的问题，各级各部门高度重视，积极采取措施进行整改，州人民政府将加强跟踪督促，并在年底前专题向州人大常委会报告整改情况。
以上报告，请予审议。